لار أمريكي و 1.5 مليار دولار أمريكي في الإيرادات في عام 2021 ، على التوالي.
هذه أرقام كبيرة نسبيًا ، لكنها تثير سؤالًا مهمًا بشأن الضرائب. لأنه مع استفادة الشركات ذات الصلة بالعملات المشفرة من الموارد والبنية التحتية التي تم تطويرها جزئيًا باستخدام الضرائب (مثل الأشخاص المتعلمين وشبكات الطاقة وشبكات الاتصالات) ، هناك حجة قوية للقول إنها يجب أن تساهم بدورها في النظام يستفيدون منها.
تم إدراج عدد قليل جدًا من شركات العملة المشفرة علنًا ، مما يعني أنه من شبه المستحيل القول بأي قدر من اليقين إلى أي مدى يساهم القطاع ككل فعليًا في المالية العامة. ومع ذلك ، تؤكد أرقام الصناعة أن جميع الشركات المسجلة قانونًا تمتثل لجميع قوانين الضرائب المعمول بها في ولاياتها القضائية ، مما يعني أن فاتورة ضريبة العملة المشفرة تنمو بالفعل بالتوازي مع إيراداتها وأرباحها.
قطاع التشفير والضرائب
تعتبر العلاقة بين صناعة العملات المشفرة والضرائب نوعًا من الغموض ، وذلك فقط لأن العديد من عمليات التبادل والشركات المشفرة الرئيسية مسجلة في الملاذات الضريبية.
على سبيل المثال ، يُقال إن شركة Binance القابضة مسجلة حاليًا في جزر كايمان ، وهي ملاذ ضريبي لا تدفع فيه الشركات أي دخل أو مكاسب رأسمالية أو كشوف رواتب أو ضرائب مباشرة أخرى. وبالمثل ، فإن Bitfinex مسجلة في جزر فيرجن البريطانية ، و BitMEX و OKX ( المعروفة سابقًا باسم OKEx) في سيشيل ، و Huobi في جبل طارق ، على سبيل المثال لا الحصر.
لا تعتبر Binance أكبر بورصة تشفير في العالم من حيث الحجم فحسب ، ولكن تسجيل العديد من البورصات الرئيسية الأخرى في الملاذات يشير إلى أنهم – والصناعة ككل – يهربون من دفع نوع الضريبة التي سيفعلونها إذا كانوا كذلك حيث يوجد معظم عملائهم أيضًا.
ومع ذلك ، على الرغم من حقيقة أن الكريبتو – مثل العديد من الصناعات الأخرى أيضًا – لا تدفع كل الضرائب التي يمكن أن تدفعها نظريًا ، يشير المعلقون إلى أنها تتحسن في المساهمة في المحافظ العامة. في الواقع ، بالنسبة للبورصات والشركات الأخرى التي تنشئ في دولًا لا تحث على دفع ضرائب للمعاملات المشفرة ، ليس لديهم خيار سوى دفع الضرائب إذا كانوا يريدون الخضوع للتنظيم.
“بينما كانت الممارسة المعتادة في عام 2017 للعديد من فرق [عرض العملات الأولية] لدمج شركات في جزر فيرجن البريطانية ، أو في سيشيل ، أو في ملاذات ضريبية أخرى ، على حد علمي ، فإن الشركات الناشئة في منطقة التشفير كانت تعمل المزيد والمزيد على اليابسة وتم تجنب الملاذات الضريبية. قال نيكلاس شميدت ، الشريك الضريبي في شركة المحاماة وولف ثيس ومقرها النمسا ، “هذا يرجع أساسًا إلى مخاطر السمعة” .
يقول شميت إن مشكلة التهرب الضريبي القانوني في العملات المشفرة “مبالغ فيها” ، وهو حساب تدعمه هيئات صناعية مختلفة. على سبيل المثال ، أفاد المدير التنفيذي لشركة CryptoUK ، إيان تايلور ، أن الاتحاد التجاري يحتفظ بعلامات تبويب وثيقة على دليل الأصول المشفرة للحكومة البريطانية ، من أجل تقديم المشورة لأعضائه حول أفضل السبل للامتثال لجميع متطلبات الضرائب المعمول بها.
“الشركات التي تنفذ أنشطة تتضمن رموز التبادل (مثل البيتكوين ) مسؤولة عن دفع الضرائب في المملكة المتحدة. تعتمد الضريبة التي يُطلب منهم دفعها على نوع النشاط المعني (وما إذا كانت هذه الأنشطة تعتبر تجارة) ولكن معظم الشركات ستدفع مزيجًا من ضريبة الأرباح الرأسمالية وضريبة الشركات وضريبة الشركات على المكاسب الخاضعة للرسوم وضريبة الدخل ، [الوطنية التأمين] و [ضريبة القيمة المضافة] ، قال لموقع Cryptonews.com .
أبلغ تايلور عن صورة محسّنة فيما يتعلق بقطاع التشفير والضرائب ، خاصة وأن الشركات الأكبر والأكثر انتشارًا تشارك نفسها في الفضاء.
“مع تزايد التبني ، نشهد أن الشركات الكبيرة تبدأ في شراء العملات المشفرة ووضعها في ميزانياتها العمومية – على سبيل المثال تسلا – وعليهم حساب ذلك. في الطرف الأصغر من المقياس ، قد تستثمر بعض الشركات في العملات المشفرة ولا تقوم بالإبلاغ عنها بالضرورة – لكن معظمها سيشترك مع مدقق ، لذلك سيتم انتقاؤها من خلال ذلك ، كما قال.
يعترف المدير التنفيذي لشركة CryptoUK بأن بعض شركات التشفير لا تزال تستخدم الملاذات الضريبية ، لكنه يشير إلى أن الكثير من هذا الاستخدام يأتي من عدم اليقين المحيط باللوائح الضريبية والعملات المشفرة ، بدلاً من النية القوية لتجنب دفع الضرائب.
لا تزال الحكومات ومكاتب الضرائب حول العالم تناقش كيفية التعامل مع العملات المشفرة. وهذا يعني وجود اختلافات كبيرة بين كيفية عرض العملات المشفرة وكيفية فرض ضرائب عليها “.
DeFi و NFTs تعقد الصورة
في بعض النواحي ، أصبحت المتطلبات الضريبية أكثر وضوحًا للشركات التي تعمل في قطاع التشفير. ومع ذلك ، تستمر الطبيعة سريعة التطور للعملات المشفرة في إدخال تعقيدات جديدة وغموض ، حيث تعمل الأصول المشفرة NFT و DeFi على توسيع نطاق التهرب الضريبي المحتمل.
قال البروفيسور فيليب ساندنر ، رئيس مركز بلوكتشين بمدرسة فرانكفورت : “عندما يتعلق الأمر برموز DeFi ، فإن القانون الألماني لا يقدم إرشادات واضحة ، بحيث تنشأ صعوبات كبيرة على مستوى المعاملات حول كيفية فرض ضرائب على مثل هذه المعاملات” .
أبلغ Sandner أيضًا عن مشكلة مماثلة مع NFTs ، مع وجود ضمني أوسع يتمثل في أنه من المحتمل أن تكون الضرائب غير مدفوعة.
“من الصعب جدًا على المتداولين (الأفراد) حساب ضرائبهم نظرًا لعدم وجود حلول تكنولوجيا المعلومات سهلة الاستخدام حتى الآن. إنهم موجودون لعملة البيتكوين وما شابه ، حيث يكون حساب الضريبة ممكنًا […] لكن المتحمسين للعملات المشفرة يكافحون من أجل حساب العبء الضريبي لتداول NFT ، “قال لموقع Cryptonews.com .
في حين أن المتداولين الفرديين قد لا يتأهلون ليكونوا “قطاع التشفير” ، فإن هذه المشكلات تؤثر أيضًا على المؤسسات والصناديق ، التي تشكل العمود الفقري للصناعة.
يكمن الجزء الأكبر من قضايا الضرائب في كيفية تعامل المستثمرين مع استثماراتهم في التشفير. لقد أطلقنا للتو مجموعة عمل ضريبية للجمع بين أعضائنا حول قضايا الضرائب المشتركة ، وذلك استجابة إلى حد كبير لإرشادات HMRC [صاحبة الجلالة للإيرادات والجمارك] في فبراير حول Staking و DeFi ، “قال إيان تايلور.
وفقًا له ، قررت CryptoUK وأعضاؤها التركيز في البداية على NFTs ، ويرجع ذلك إلى حد كبير إلى أنهم يشهدون تعقيدات متزايدة من حيث الضرائب والمعاملة القانونية.
الشركات المدرجة والمنظمة تدفع الضرائب
كل هذا يعزز الشك في أن قطاع التشفير ككل يفلت من دفع مبلغ كبير من الضرائب ، وذلك فقط بسبب استمرار الارتباك والغموض فيما يتعلق بالقوانين ذات الصلة.
اقرأ أيضاً : تحذر هيئة الضرائب الكولومبية من عواقب عدم الإعلان عن الضرائب المتعلقة بالعملات المشفرة
لهذا السبب ، فإن الإجابة عن المبلغ الذي يدفعه القطاع حاليًا كضريبة أمر صعب للغاية. ومع ذلك ، فإن الشركات القليلة المرتبطة بالعملات المشفرة المدرجة في البورصة (وبالتالي يتعين عليها إصدار بيانات مالية) تعطي بعض المؤشرات على ما يدفعه النصف الخاضع للتنظيم من الصناعة.
على سبيل المثال ، في خطاب المساهمين الأخير ، كشفت Coinbase عن صافي دخل لعام 2021 يبلغ حوالي 7.35 مليار دولار أمريكي ومعدل ضرائب فعلي بنسبة 6٪. وبالمثل ، كشفت أحدث بيانات مالية لشركة Bitfarms (شركة التعدين) – للربع الثالث من عام 2021 – أنها دفعت 10.9 مليون دولار أمريكي كضريبة دخل في ذلك الربع ، من صافي دخل (قبل الضريبة) قدره 34.7 مليون دولار أمريكي.
ما يظهره هذا هو أنه حتى لو لم نتمكن من حساب إجمالي موثوق لمقدار الضريبة التي تدفعها ، فإن صناعة التشفير تساهم بشكل متزايد في المالية العامة. ومع نضوج السوق وخضوع المزيد من القطاع للتنظيم ، يمكننا أن نتوقع أنه سيساعد بشكل متزايد في تمويل الموارد العامة والبنية التحتية التي يستفيد منها.